Анализ денежных потоков предприятия

Финансы

Денежные средства – это одна из наиболее ликвидных частей оборотных средств той или иной организации. К ним относятся средства, имеющиеся в кассе, на расчетных и других счетах предприятия.

Анализ денежных потоков предприятия имеет несколько основных задач:

выявление причин недостачи или переизбытка денежных средств в организации;
выявление источников поступления и направления их использования;
оперативный, каждодневный контроль над сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг организации;
постоянный и абсолютный контроль над распоряжением денежными средствами;
контроль за своевременными и правильными расчетами с госбюджетом, персоналом и поставщиками;
контроль над точным соблюдением расчетных форм, установленных согласно договорам с поставщиками и покупателями;
своевременная сверка расчетов с кредиторами и дебиторами в целях исключения просроченной задолженности;
контроль над состоянием абсолютной ликвидности предприятия;
контроль над сроками оплаты кредиторской задолженности;
грамотное распоряжение денежными потоками предприятия.

Денежные потоки характеризуются степенью самофинансирования организации, её финансовой мощности, финансового потенциала, доходности.

Анализ денежных потоков предприятия может дать нам ответы на такие вопросы, как:

Из каких источников и в каком объеме денежные средства поступают в организацию (на предприятие)?
На какие цели в основном расходуются денежные средства организации?
В силах ли данное предприятие в данный момент времени обеспечить преобладание приходящих денежных потоков над уходящими, и если да — то стабильно ли такое преобладание?
В силах ли организация в данный момент времени нести ответственность за свои текущие обязательства?
Является ли прибыль, которую получает предприятие, достаточной для того, чтобы удовлетворить текущие потребности этого предприятия в денежных средствах?
Имеет ли данное предприятие достаточное количество собственных денежных ресурсов для осуществления какой-либо инвестиционной деятельности?
Как можно интерпретировать разницу между размером получаемой прибыли и суммой денежных средств организации?

Иногда анализ денежных потоков предприятия дает нам возможность получить ответы и на совершенно другие вопросы. Все зависит от особенностей конкретной организации.