Денежные средства – это одна из наиболее ликвидных частей оборотных средств той или иной организации. К ним относятся средства, имеющиеся в кассе, на расчетных и других счетах предприятия.
Анализ денежных потоков предприятия имеет несколько основных задач:
Рабочий капитал (на англ. - Working Capital) – это величина, равная разности между текущими активами и обязательствами, которые увеличены на сумму краткосрочных кредитов. Данный капитал представляет часть оборотных активов, финансируемую долгосрочными финансовыми ресурсами – как собственными (например, капитал компании), так и привлеченными (к примеру, банковские кредиты либо долговые обязательства, облигации).
ущность финансового анализа и его задачи заключаются в исследовании эффектовности деятельности компании с точки зрения его финансового положения. Он дает возможность для выявления более оптимальных методов ведения финансов в компании, прменение которых позволить улучшить эффективность работы предприятия.
Риск ликвидности – это риск, вызванный тем, что банк может быть недостаточно ликвдным или излишне ликвидным. Риск недостаточной ликвидности возникает тогда, когда банк не в состоянии своевременно выполнить свои обязательства или для их выполнения необходимо продать его отдельные активы на условиях, которые ему невыгодны.
В экономике, а, если быть более точным, в менеджменте, когда говорят слово леверидж имеют ввиду – процесс управления пассивами и активами компании, который направлен на увеличение (возрастание) прибыли.
Как известно, уполномоченные банки имеют право продавать и покупать валюту от своего имени на основе поручения коммерческих банков и предприятий (за комиссионное вознаграждение) или же за свой счет и от своего имени.
В последнее время особую популярность получил аудит. Аудит относят к перспективной ветви современного мира. Однако у нас он появился немного позже, чем в других странах, а если быть более точнее, то в начале 90-х годов 20-го века. Уже тогда была очевидна потребность и необходимость в финансовой информации независимых компаний.
Финансовый леверидж (финансовый рычаг) есть отношение заемных и собственных средств компании. Финансовый леверидж показывает, насколько устойчива та или иная компания. Чем финансовый леверидж меньше, тем устойчивее положение компании. С другой стороны, благодаря заемному капиталу можно повысить коэффициент рентабельности собственных средств, а это значит, что можно получить дополнительную прибыль к собственным средствам.
Анализ вероятности банкротства предприятия или организации является одной из оценочных характеристик нынешнего состояния и обстановки предприятия, на котором ведётся исследование . Руководство предприятия очень часто может постоянно поддерживать эту вероятность на достаточно низком уровне, при проведении ежемесячного анализа вероятности.